Налоговый Вычет По Ипотеке Если Ранее Был Вычет Имущественный

Содержание

Новая возможность получить вычет по ипотечным процентам

Пример: В 2011 году Гущин Л.М. приобрел квартиру стоимостью 2 млн.рублей за собственные средства и получил налоговый вычет. В 2013 году Гущин Л.М. приобрел квартиру за 5 млн.рублей, при этом 3 млн.рублей он взял в ипотеку. Так как ранее Гущин Л.М. уже получал вычет при покупке квартиры, он не сможет получить его повторно, в том числе и по выплаченным ипотечным процентам.

Завершающую точку в разрешении данного вопроса поставила ФНС России в своем Письме от 21 мая 2015 N БС-4-11/8666, где она подтвердила возможность получения вычета по ипотечным процентам в рассматриваемой нами ситуации, тем самым поддержав позицию Минфина России.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке

Срока давности по документам как такового нет. Даже если квартира была куплена пять лет назад, деньги можно получить с накопленных доходов за прошедший период, подав предварительно декларацию. Если ипотека была оформлена в иностранной валюте, компенсация все равно выплачивается в рублях по курсу Центробанка, по состоянию на день платежа.

Эти документы передаются работодателю один раз в 12 месяцев для получения компенсации. Если человек сменил несколько мест работы, то по новому месту вычет можно оформлять только со следующего календарного года.

Имущественный налоговый вычет

Если кратко, то налоговый вычет на имущество, в том числе и по ипотеке, позволит вам компенсировать часть затрат на покупку квартиры. Такая льгота предоставляется один раз и при условии, что стоимость квартиры не превышает определенную сумму (на данный момент два миллиона рублей).

Налоговый вычет при покупке квартиры или иного жилья предоставляется только один раз и размер суммы и условия его применения могут меняться. В частности, рассматривается возможность его применения при покупке жилья в совместную собственность, когда налоговым вычетом (2 млн. руб.) могут воспользоваться оба супруга. Это позволит купить более дорогое жилье и вернуть в семейный бюджет не 260 тысяч, а 520 тысяч рублей.
Если вы покупаете недвижимость впервые, но стоимость данного объекта ниже 2 млн. руб., то неиспользованная часть переносится на следующую покупку, до тех пор, пока вы не израсходуете ваш «лимит» на два миллиона полностью.

Имущественный налоговый вычет по ипотечным процентам

6.5. Здравствуйте! Нельзя. В данном случае сделка совершена между взаимозависимыми лицами.
Имущественный налоговый вычет не применяется в случаях, если сделка купли-продажи жилого дома, квартиры или доли (долей) в них совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми в соответствии с пунктом 2 статьи 20 Налогового Кодекса.
В соответствии с п. 1, пп. 11 п. 2 ст. 105.1 НК РФ Если особенности отношений между лицами могут оказывать влияние на условия и (или) результаты сделок, совершаемых этими лицами, и (или) экономические результаты деятельности этих лиц или деятельности представляемых ими лиц, указанные в настоящем пункте лица признаются взаимозависимыми для целей налогообложения (далее — взаимозависимые лица).
Для признания взаимной зависимости лиц учитывается влияние, которое может оказываться в силу участия одного лица в капитале других лиц, в соответствии с заключенным между ними соглашением либо при наличии иной возможности одного лица определять решения, принимаемые другими лицами. При этом такое влияние учитывается независимо от того, может ли оно оказываться одним лицом непосредственно и самостоятельно или совместно с его взаимозависимыми лицами, признаваемыми таковыми в соответствии с настоящей статьей.
С учетом пункта 1 статьи 105. 1 НК РФ в целях Налогового Кодекса взаимозависимыми лицами признаются: 11) Физическое лицо, его супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный.

Рекомендуем прочесть:  Есть Ли Поправки По Статье 2 2 8 Часть 2 2020 Года

6.4. Доброго дня!
В соответствии с п.5 ст.220 Налогового кодекса РФ имущественный налоговый вычет при покупке квартиры/дома/земли не применяется в случаях, если сделка совершается между физическими лицами, являющимися взаимозависимыми. К взаимозависимым лицам относится и определенный круг родственников физического лица.
В пункте 2 ст.105.1 список взаимозависимых родственников полностью конкретизирован. Ими признаются: супруг (супруга), родители (в том числе усыновители), дети (в том числе усыновленные), полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун (попечитель) и подопечный. При покупке жилья у этих родственников имущественный налоговый вычет получить нельзя (Письмо Минфина России от 26.04.2020 №03-04-05/25014). При покупке у любых других родственников никаких ограничений на налоговый вычет нет.

Минфин напомнил, в каком случае гражданин может получить вычет по расходам на погашение процентов по ипотеке, если ранее он уже воспользовался вычетом на приобретение жилья

В 2005 году гражданин приобрел квартиру и воспользовался имущественным налоговым вычетом. В 2010 году он приобрел другую квартиру с привлечением средств ипотечного кредита. Может ли физлицо получить имущественный налоговый вычет в отношении процентов, уплаченных по ипотеке? Нет, не может, ответили специалисты Минфина России в письме от 03.11.15 № 03-04-05/63421.

Однако специалисты Минфина обращают внимание на то, что изменения, внесенные в статью 220 НК РФ, применяются к правоотношениям по предоставлению имущественного налогового вычета, которые возникли после 1 января 2014 года (дата вступления в силу Закона № 212-ФЗ). А в рассматриваемой ситуации документы, подтверждающие право на вычет, были оформлены до 1 января 2014 год. Кроме того, повторное предоставление имущественного налогового вычета не допускается. Поэтому гражданин не сможет воспользоваться вычетом по «ипотечным» процентам.

Имущественный налоговый вычет по ипотеке

Вычет по ипотечным процентам положен, если ранее проценты в вычет не включались. Вычет в сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по целевым займам/кредитам, фактически израсходованных на новое строительство либо приобретение жилья, является отдельным имущественным вычетом. Новая редакция в этой части применяется к налогоплательщикам, которые ранее не заявляли о получении имущественного вычета по объектам недвижимого имущества, в отношении которых правоустанавливающие документы на вычет, датированы начиная с 01.01.2014. Одновременно, налогоплательщик вправе претендовать на получение вычета, если ранее расходы на погашение процентов не включались в состав имущественного вычета, полученного налогоплательщиком в связи с приобретением им другого объекта недвижимости.

Целевой займ/кредит получен после 01.01.2014. Максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по целевым займам/кредитам составляет 3 000 000 рублей. Важно обратить внимание на следующий момент: вычет по ипотечным процентам предоставляется только по одному объекту недвижимости, вне зависимости от того, исчерпана эта трехмиллионная сумма или нет.

Как получить имущественный вычет и вычет с процентов по ипотеке

Пенсионеры с 1 января 2012 года могут получить налоговый вычет, перенеся его на предшествующие налоговые периоды, но не более трех. За несовершеннолетних детей налоговые вычеты могут получить их работающие родители.

  • при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
  • при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или свидетельство о государственной регистрации права на квартиру или комнату (долю/доли в ней);
  • при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жильё (доли/долей в нём) – свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок или долю/доли в нём и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом или долю/доли в нём;
  • при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заёмными средствами.
  • После этого готовим копии платёжных документов:
  • подтверждающих расходы налогоплательщика при приобретении имущества (квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о перечислении денежных средств со счёта покупателя на счёт продавца, товарные и кассовые чеки, акты о закупке материалов у физических лиц с указанием в них адресных и паспортных данных продавца и другие документы);
  • свидетельствующих об уплате процентов по целевому кредитному договору или договору займа, ипотечному договору (при отсутствии или «выгорании» информации в кассовых чеках такими документами могут служить выписки из лицевых счетов налогоплательщика, справки организации, выдавшей кредит об уплаченных процентах за пользование кредитом).
Рекомендуем прочесть:  Может Ли Учредитель Давать Беспроцентный Займ Своей Организации 2020

Когда можно получить и как оформить налоговый вычет по ипотеке в строящемся доме

Сделать вычет по ипотеке можно только тогда, когда будет подтверждено право собственности — после оформления всех договоров с продавцом и банком, выдающим кредит. Это же правило распространяется на участки под застройку. Государственная регистрация права осуществляется только на введенный в эксплуатацию дом.

Кроме прямого получения имущественного вычета, можно претендовать на уменьшение суммы облагаемых НДФЛ доходов в размере понесенных расходов на покупку жилья. В этом случае ждать окончания года не придется — документы подаются сразу после оформления покупки.

Как получить имущественный налоговый вычет по ипотеке в 2020-2020 гг

Важно подчеркнуть, что в соответствии с мнением Министерства Финансов, такие работы, как установление сантехники, монтаж электропроводки и встроенной кухонной техники, не относятся к расходам, считающимся отделочными, следовательно, они к налоговому вычету представляться не должны.

Нельзя оставить без внимания существующую особенность предоставления налогового вычета, которая заключается в том, что присутствует возможность частичного возмещения затрат, не только связанных с приобретением квартиры (дома), но и за фактически выплаченные проценты по кредиту.

Имущественный налоговый вычет по ипотеке

При этом, в связи с тем, что квартира оформлена в общую совместную или долевую собственность, то и налоговый вычет будет распределен пропорционально долям. Если общая долевая собственность, то доли распределяются согласно заявлению супругов о распределении долей, поэтому вычет может получить и один из супругов при распределении долей — 100% и 0%.

Обращаем внимание, что имущественный налоговый вычет может быть предоставлен не ранее года, в котором оформлен акт приема-передачи (при долевом строительстве) или осуществлена государственная регистрация права собственности (при приобретении готового жилья), а также должны иметься доходы, облагаемые по ставке НДФЛ 13%.

Налоговый вычет на проценты по ипотеке

Налоговый вычет между мужем и женой в таких случаях будет распределен так: если приобретенная квартира общедолевая, применяется подпункт 2 пункта 1 статьи 220 Налогового Кодекса РФ, где сказано, что вычет будет рассчитан по долям каждого сособственника.

Налоговый закон определил максимальный размер базового вычета, который составляет 2000000 рублей. Бывают случаи, что купленная квартира столько не стоит, и тогда приходится включать в базовый вычет другое приобретенное жилье.

Рекомендуем прочесть:  За Неуплату Взносов В Снт С 2020 Года

Как получить налоговый вычет при ипотеке

2 этап. Передача комплекта документов в органы налоговой службы. Предоставить документы можно как лично, так и отправив их почтой. В первом случае Вы передаете бумаги инспектору, который на месте может проверить корректность их заполнения и полноту предоставления. Если Вы не имеете возможности передать документы лично, то их можно отправить почтой, оформив письмо с уведомлением и приложив к нему опись вложений. При получении такого письма работник налоговой службы сверяет документы с описью, после чего расписывается в уведомлении, подтверждая факт получения.

В целях обеспечения оперативности оформления выплат по возмещению НДФЛ, а также во избежание отказов и задержек со стороны контролирующих органов, Вам стоит позаботиться о полноте предоставления всех необходимых документов, а также о правильности их заполнения.

Ранее получал имущественный налоговый вычет, могу ли я получить вычет за проценты по ипотеке

использовал свой налоговый вычет на покупку квартиры в 2006-2007 году. Квартира была куплена в 2006 г. без привлечения кредитных средств. В 2011 году в ипотеку была приобретена другая квартира с выделением доли несовершеннолетним детям. Имею ли я право на получение налогового вычета на проценты по кредиту 2011 года? Возможно ли получить вычет на долю несовершеннолетних детей в указанной квартире?

использовал свой налоговый вычет на покупку квартиры в 2006-2007 году. Квартира была куплена в 2006 г. без привлечения кредитных средств. В 2011 году в ипотеку была приобретена другая квартира с выделением доли несовершеннолетним детям. Имею ли я право на получение налогового вычета на проценты по кредиту 2011 года? Возможно ли получить вычет на долю несовершеннолетних детей в указанной квартире?
Виктор

Имущественный налоговый вычет при ипотеке

Ипотека — (Mortgage) Определение ипотеки, возникновение и регулирование ипотеки Информация об определении ипотеки, возникновение и регулирование ипотеки Содержание Содержание Основания возникновения ипотечного кредита и ее регулирование Ипотека в силу… … Энциклопедия инвестора

Имущественный налоговый вычет при ипотеке — Согласно п. 2 ст. 220 «Имущественные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ, налогоплательщик имеет право получить имущественный налоговой вычет при приобретении объектов недвижимости за счет полученного целевого займа (кредита), при … Банковская энциклопедия

Имущественный вычет по договору долевого участия: условия и нюансы оформления

  • до конца года, в котором он оформил вычет по соответствующей схеме;
  • до тех пор, пока сумма исчисленных НДФЛ не достигнет цифры, состоящей из 390 000 рублей (13% от стоимости квартиры Иванова А.А.) и 13% от процентов, уплаченных Ивановым А.А. по ипотечному договору.

Иванов А.А. в феврале 2015 года оформил в собственность квартиру по долевому договору стоимостью 3 000 000 рублей. Из них 1 000 000 он вложил в покупку самостоятельно, еще 2 000 000 — в виде ипотечного займа по ставке в 10% годовых на 10 лет.

Налоговый вычет по одной квартире, а вычет по процентам ипотеки по другой

Поиском прошелся, но в явном виде не нашел свою ситуацию.
1) Есть квартира, купленная по договору долевого участия, свидетельство о собственности от сентября 2014 года. С этой квартиры в течение 2014-2015 годов получаю вычет 13%. В 2016 году осталось получить последнюю часть средств до суммы в 260 тыс. И после имущественного вычета останется еще существенная сумма налогов, которые хотелось бы также получить к вычету.
2) Есть другая квартира, купленная в 2015 году с ипотекой (которая сейчас выплачивается). Имущественные вычеты и вычеты по процентам с нее не получались.

Вопрос: могу ли я за 2016 год подать декларацию так, чтобы получить оставшуюся сумму имущественного вычета по первому объекту, и сразу же в этой декларации подать на вычет по процентам с ипотечного кредита по второму объекту?

Дарья Александровна
Опыт работы юристом - 7 лет. Отвечу на все интересующие вопросы.
Оцените автора